Planejamento financeiro: Os ciclos do seu negócio




O que são os ciclos e como calculá-los dentro de uma pequena empresa? Para entender a importância dessa análise dos ciclos, vale a pena conferir o artigo Planejamento financeiro: os ciclos do seu negócio – Parte I.
Entrando um pouco mais a fundo no tema, algumas literaturas trabalham com três ciclos (incluindo o ciclo econômico), outras com apenas dois e mais importantes: ciclo financeiro (ou de caixa) e ciclo operacional.

Na nossa análise, vamos considerar 3 ciclos:

Ciclo Econômico

O ciclo econômico se dá pela quantidade de dias entre a compra do estoque (produto a ser vendido) até a venda do produto (venda e não recebimento). Ou seja, é o tempo médio de permanência do produto no estoque (pode ser encontrado chamado também de período de estocagem). Para o cálculo do ciclo econômico é recomendável que a empresa já tenha um histórico de vendas.

Ciclo Financeiro (ou de Caixa)

O ciclo financeiro se dá entre a diferença de entradas e saídas de caixa, ou seja, entre a diferença do contas a pagar (fornecedores) e contas a receber (clientes). Esta “defasagem” entre contas que dará base para as decisões financeiras de curto prazo, o ciclo financeiro disparará a necessidade ou não de tomadas de empréstimos e de outras formas de capital.

Ciclo Operacional

O ciclo operacional é o período que engloba desde a entrada do produto no estoque até o recebimento pela venda do mesmo e pode ser encontrado pela soma do ciclo econômico com o prazo médio de recebimento (PMR).

Importante:  apesar de englobar todo o processo, o ciclo operacional não é a soma dos ciclos econômicos e financeiros, já que o ciclo econômico finaliza com a venda do produto e o ciclo financeiro relaciona pagamento e recebimento da venda.

Em grandes empresas as análises dos ciclos são realizadas diariamente de forma automática. Para pequenas empresas existem programas de gestão e planilhas prontas capazes de ajudar na realização destes cálculos a partir dos dados do negócio. Se em grandes empresas estes dados são automáticos, para pequenos negócios é recomendável que se analise os ciclos periodicamente pensando sempre nas mudanças de curto prazo.

Mesmo que seu negócio não disponibilize certas informações, comece aos poucos. Tente ir desenhando o que seria o rascunho dos seus ciclos, principalmente o ciclo financeiro. Muitos empreendedores e pequenos negócios não amadurecem por causa da falta de visibilidade da necessidade de caixa. O conhecimento do ciclo de caixa além de basear uma tomada de decisão mais eficaz evita que a defasagem entre entradas e saídas se torne irrecuperável.

A maioria das empresas, se não todas, possuem dificuldades com necessidade de capital e ciclo financeiro, uma pequena empresa não será exceção.

Para ajudar as micro e pequenas empresas em suas necessidades do dia a dia, o Banco do Brasil disponibiliza várias linhas de capital de giro para pagar funcionários, comprar matéria-prima, formar estoques e realizar seus negócios com toda a tranquilidade.


E comprove!

SOBRE Unknown

é formado em Ciências Contábeis pela IESM, especializando em Gestão Pública e tem experiência nas áreas de Finanças e Empreendedorismo (Óticas Diniz), Controle Interno, Análise de Mercado para Marketing Digital (Hoje Acontece Midias Sociais) e Consultoria Contábil e Empresarial, exerceu cargos de lideranças (presidente) no movimento da empresa junior da faculdade (CICON IESM Jr 2013-2015) e está como Diretor de Comunicação na Associação de Jovem Empreendedor e Empresários dos Cocais (AJEE Cocais) e futuro Empresário Contábil da escritório IcontabilitI, mentor intelectual do Site AbraSuaCNPJ e nas horas vagas atuante na luta política partidária.
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